發(fā)文日期： 2023-10-27
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局
金規(guī)〔2023〕8號(hào)
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理的通知
各監(jiān)管局：
為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，完善金融租賃公司監(jiān)管制度，深化對(duì)行業(yè)發(fā)展的規(guī)律性認(rèn)識(shí)，推動(dòng)金融租賃行業(yè)從服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展大局出發(fā)，找準(zhǔn)功能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供特
色化金融服務(wù)，糾正部分金融租賃公司存在的大股東不當(dāng)干預(yù)、公司治理和內(nèi)控機(jī)制缺陷、租賃物管理不到位等問(wèn)題，現(xiàn)就加強(qiáng)金融監(jiān)管、促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理有關(guān)要求通知如下：
一、健全公司治理和內(nèi)控管理機(jī)制
（一）加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實(shí)”的治理運(yùn)行機(jī)制。國(guó)有資本占主體的公司應(yīng)當(dāng)將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個(gè)環(huán)節(jié)，把黨委研究討論作為決策重大經(jīng)營(yíng)
管理事項(xiàng)的前置程序。民營(yíng)或其他社會(huì)資本占主體的公司，應(yīng)當(dāng)依法建立黨的組織機(jī)構(gòu)，發(fā)揮好黨組織的政治核心作用。
（二）嚴(yán)格股東股權(quán)管理。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)股東股權(quán)管理，有效落實(shí)董事會(huì)股權(quán)事務(wù)管理的最終責(zé)任，壓實(shí)董事長(zhǎng)的第一責(zé)任，依法依規(guī)做好股權(quán)信息登記、關(guān)聯(lián)交易管理和信息披露等工作。及時(shí)披露實(shí)際
控制人及其控制本公司情況、主要股東及其持股比例變化情況、股東大會(huì)職責(zé)和主要決議等公司治理信息。要通過(guò)實(shí)地走訪、調(diào)閱資料、網(wǎng)絡(luò)信息監(jiān)測(cè)等多種方式，及時(shí)掌握股東經(jīng)營(yíng)管理變化情況及異常行為，按
規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)告。
（三）規(guī)范董事和高管人員履職行為。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)每年對(duì)董事履職情況開(kāi)展評(píng)價(jià)，對(duì)于存在接受不正當(dāng)利益或者利用董事地位謀取私利、參與或協(xié)助股東進(jìn)行不當(dāng)干預(yù)造成重大風(fēng)險(xiǎn)和損失等情形的董事,應(yīng)當(dāng)
評(píng)定為不稱職，按程序罷免或建議股東罷免相關(guān)董事，并相應(yīng)扣減其部分或全部績(jī)效薪酬。要保障高管人員在其職權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，不受大股東和董事不當(dāng)干預(yù)。
（四）強(qiáng)化內(nèi)控和合規(guī)管理。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全“三道防線”，有效落實(shí)業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門的管理責(zé)任以及內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督責(zé)任，發(fā)揮三者之間制衡約束作用。內(nèi)部控制
和合規(guī)管理部門及相關(guān)崗位不得承擔(dān)與其部門、崗位職責(zé)相沖突的其他職責(zé)。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司的內(nèi)部控制和合規(guī)管理情況開(kāi)展審計(jì)，及時(shí)向董事會(huì)及監(jiān)管部門報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)、巡視移交的問(wèn)題及案件線索，
并監(jiān)督整改落實(shí)。
二、規(guī)范融資租賃經(jīng)營(yíng)行為
（五）提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)專業(yè)能力。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)突出金融租賃特色，回歸以融資和融物相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)模式。積極探索支持與大型設(shè)備、大飛機(jī)、新能源船舶、首臺(tái)（套）設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路設(shè)備
等設(shè)備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，提升行業(yè)服務(wù)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)的能力和水平。進(jìn)一步發(fā)揮售后回租業(yè)務(wù)普惠金融功能優(yōu)勢(shì)，助力小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)盤活設(shè)備資產(chǎn)，
推動(dòng)創(chuàng)新升級(jí)。
（六）規(guī)范租賃物及租賃業(yè)務(wù)模式。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物適格性管理，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。嚴(yán)禁將古玩玉石、字畫(huà)、辦公桌椅、報(bào)刊書(shū)架、低值易
耗品作為租賃物，嚴(yán)禁以乘用車之外的消費(fèi)品作為租賃物，嚴(yán)禁新增非設(shè)備類售后回租業(yè)務(wù)。嚴(yán)格規(guī)范與同業(yè)及其他機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作，不得協(xié)助承租人或合作機(jī)構(gòu)虛構(gòu)貿(mào)易背景，通過(guò)福費(fèi)廷、國(guó)內(nèi)信用證等方式違
規(guī)套取金融機(jī)構(gòu)資金，進(jìn)行監(jiān)管套利。
（七）優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。金融租賃公司要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和發(fā)展方式，大力培養(yǎng)租賃、法律、稅收等方面專業(yè)人才，加大對(duì)租賃細(xì)分行業(yè)領(lǐng)域的研發(fā)投入，緊緊圍繞企業(yè)新購(gòu)設(shè)備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直接租賃
業(yè)務(wù)能力。要合理控制業(yè)務(wù)增速和杠桿水平，加強(qiáng)新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)的限額管理。2024年新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)占比相比2023年前三季度要下降15個(gè)百分點(diǎn)，力爭(zhēng)在2026年實(shí)現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不
低于50%的目標(biāo)。
（八）強(qiáng)化租賃物價(jià)值評(píng)估管理。金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評(píng)估體系，制定估值定價(jià)管理辦法，明確估值程序、因素和方法，合理確定租賃物資產(chǎn)價(jià)值，不得低值高買。要按照評(píng)購(gòu)分離、評(píng)處分離、
集體審查的原則，優(yōu)化部門設(shè)置和崗位職責(zé)分工，負(fù)責(zé)評(píng)估和定價(jià)的部門及人員原則上要與負(fù)責(zé)購(gòu)買和處置租賃資產(chǎn)的部門及人員分離。加強(qiáng)評(píng)估機(jī)構(gòu)管理，建立評(píng)估機(jī)構(gòu)庫(kù)，明確準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)。金融租賃公司
的評(píng)估工作人員應(yīng)當(dāng)具備評(píng)估專業(yè)資質(zhì)，深入分析評(píng)價(jià)評(píng)估機(jī)構(gòu)采用的評(píng)估方法的合理性及可信度，不得簡(jiǎn)單以外部評(píng)估結(jié)果代替自身調(diào)查、取證和分析工作。
三、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性
（九）做好持續(xù)性監(jiān)管。各監(jiān)管局要充分發(fā)揚(yáng)恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)的監(jiān)管精神，按照穿透原則強(qiáng)化對(duì)股東股權(quán)和公司治理的監(jiān)管，做好對(duì)董事履職評(píng)價(jià)工作的監(jiān)督。對(duì)于公司治理監(jiān)管評(píng)估結(jié)
果為D級(jí)、E級(jí)的公司，應(yīng)當(dāng)至少每年開(kāi)展一次董事履職情況監(jiān)管評(píng)價(jià)。要將金融租賃公司重點(diǎn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患納入監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改機(jī)制，強(qiáng)化問(wèn)題整改的督促、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，及時(shí)采取有效監(jiān)管措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行
早期干預(yù)。
（十）加大監(jiān)管查處力度。各監(jiān)管局要提高風(fēng)險(xiǎn)敏感性，主動(dòng)檢查發(fā)現(xiàn)并依法查處股東惡意操控甚至掏空機(jī)構(gòu)等行為，及時(shí)采取責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)、限制股東權(quán)利、禁止與特定關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易等監(jiān)管強(qiáng)制措施，
依法依規(guī)將重大違法違規(guī)股東對(duì)外公告。依法整治融資租賃業(yè)務(wù)亂象，堅(jiān)決查處租賃物權(quán)屬不清晰、不適格或低值高買、虛構(gòu)租賃物等問(wèn)題，嚴(yán)肅懲戒金融租賃公司及相關(guān)違法違規(guī)人員，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的，依法采
取取消董事和高管人員任職資格、禁止人員從業(yè)等監(jiān)管措施。對(duì)于公司自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)報(bào)告監(jiān)管部門尚未掌握的違法違規(guī)行為的，各監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)依法從輕或減輕處罰。
四、建立健全監(jiān)管協(xié)作機(jī)制
（十一）完善三方會(huì)談機(jī)制。各監(jiān)管局要做實(shí)監(jiān)管部門、金融租賃公司和外審機(jī)構(gòu)之間的定期會(huì)談機(jī)制，每個(gè)年度監(jiān)管周期后要及時(shí)舉行三方會(huì)談，提出監(jiān)管意見(jiàn)，明確監(jiān)管導(dǎo)向，充分掌握審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，深入了
解外審機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)狀況。支持和鼓勵(lì)外審機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則依法開(kāi)展外部審計(jì)，及時(shí)糾正金融租賃公司對(duì)外審機(jī)構(gòu)工作的不當(dāng)影響或干擾行為。
（十二）加快構(gòu)建良好金融生態(tài)環(huán)境。各監(jiān)管局要加強(qiáng)與會(huì)計(jì)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、信用評(píng)級(jí)、法律咨詢等社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動(dòng)，協(xié)同加強(qiáng)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員的監(jiān)督管理，嚴(yán)格規(guī)范其執(zhí)業(yè)
行為，加大違規(guī)問(wèn)責(zé)力度。發(fā)現(xiàn)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員存在出具虛假報(bào)告等違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)責(zé)令金融租賃公司予以更換，按照合同約定依法追回服務(wù)費(fèi)用、追償損失，并通報(bào)相關(guān)行業(yè)主管部門予以嚴(yán)肅懲戒。
（十三）加強(qiáng)金融反腐合作。各監(jiān)管局要加強(qiáng)監(jiān)審聯(lián)動(dòng)、監(jiān)紀(jì)聯(lián)動(dòng)和信息共享，定期與金融租賃公司內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察部門溝通協(xié)作，形成監(jiān)督合力，對(duì)巡視、審計(jì)等部門移交的問(wèn)題線索，要及時(shí)啟動(dòng)核查或調(diào)查程序。加強(qiáng)行刑銜接，認(rèn)真落實(shí)案件線索移送機(jī)制，在監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)大股東惡意掏空、工作人員利用職務(wù)之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，貪污、挪用、侵占金融機(jī)構(gòu)或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問(wèn)題線索，要及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)，一體推進(jìn)“三不腐”，嚴(yán)厲打擊金融犯罪，堅(jiān)決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。
請(qǐng)各監(jiān)管局將本通知內(nèi)容轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)金融租賃公司。
華禹活性炭張經(jīng)理
華禹活性炭孫經(jīng)理